Pension för företagare, spara till pension som företagare

Pension för företagare – att tänka på först!

Som företagare är jag medveten om att pensionen sällan är det som står högst upp på dagordningen. Under perioder kan fullt fokus vara att bara få ihop till de fasta kostnaderna och med lite tur även några kronor i lön. Att tänka på livet när man är äldre kan kännas väldigt avlägset och ha låg prio. Risken är att du när du är 50+ inser att pensionen kommer att bli himla låg. Då kommer du att få göra stora uppoffringar för att komma i kapp. Det är bättre att tidigt ha en plan och spara om det behövs, så att du kan leva ett rikt liv som pensionär.

Tjäna in till allmän pension

Pensionssystemet i Sverige baseras på livsarbetsinkomst, allt vi tjänar in under livet. Det innebär att all inkomst du har tjänat under ditt liv ger pension (med vissa undantag). Denna pension kallas Allmän pension och den är uppdelad i Inkomstpension och Premiepension. Den allmänna pensionen motsvarar i de flesta fall ca 40-70% av din slutlön. För höginkomsttagare blir det en låg procentsats och för låginkomsttagare blir det en högre procentsats. Så här gäller det att maximera livsinkomsten genom att helst ha hög beskattningsbar inkomst under många år (vilket är få förunnat).

För dig som driver enskild firma

Om du driver enskild firma så är det ditt överskott som är pensionsgrundande. Du tjänar in pension på belopp upp till 650 tusen, men du betalar statlig skatt på 20% på belopp över 643 100 kronor (år 2025). Här är rekommendationen att försöka ha en överskott som landar på ca 643 tusen. På så sätt maximerar du intjänandet till den allmänna pensionen, utan att behöva betala statlig skatt.

Du har möjlighet att dra av max 35% av överskottet (i din deklaration) och placera det i en pensionsförsäkring.

Om du har ett överskott som är högre än 643 tusen så är rekommendationen att sätta av pengar i en tjänstepension.

Är ditt överskott mindre än 643 tusen är det bättre att du sparar spara privat i en ISK eller Kapitalförsäkring för en avsättning kommer att medföra att du tjänar in mindre till den allmänna pensionen.

Hur mycket bör du spara? Hade du varit anställd så hade din arbetsgivare sannolikt betalat in ca 4,5% av din lön upp till ca 50 tusen/månad, därefter 30% på överskjutande belopp. Detta är dock belopp innan skatt och du ska ju spara redan skattade pengar. En tumregel kan vara att spara 4000 kronor för varje 100 tusen du har i överskott.

För dig som driver aktiebolag

Du som driver aktiebolag har stora möjligheter att själv styra hur du ska säkra din pension.

Steg 1: Ta ut lön upp till gränsen för statlig skatt, dvs 643 100 kronor.

Steg 2: Ta ut utdelning från aktiebolaget och spara delar av det i en ISK eller Kapitalförsäkring (tex 4000 kronor för varje 100 tusen du har i lön).

Men…. alla säger ju att man ska spara i en tjänstepensionsförsäkring! Ja, men det är inte givet att det är det lämpligaste valet om du tjänar under taket för den pensionsgrundande inkomsten. Betalar företaget in till en tjänstepension så blir kostnaden premieinbetalningen + särskild löneskatt på 24,26%, det är pengar som hade kunnat användas till att betala ut lön åt dig. På lönen tjänar du in 17,21% i allmän pension. Har du däremot en lön över 650 tusen så kan det vara värt att fundera på att sätta av till tjänstepension.

Tips: Om du är gift och sparar privat till pension så behöver ni upprätta ett äktenskapsförord där det framgår att detta sparande ska vara enskild egendom. Då kommer det inte att räknas med i en bodelning. Äktenskapsförordet behöver registreras hos Skatteverket för att det ska vara giltigt.

Bonus: Det är himla lönsamt för bolaget att betala ut lön från året du fyller 67 år (kommer att bli 68 år framöver), tack vare sänkt arbetsgivaravgift (10,21% istället för 31,42%). Du som anställd får förhöjt jobbskatteavdrag och förhöjt grundavdrag vid denna ålder eller något senare (beror på din riktålder. Totalt sett kan räkna med minst 10% lägre inkomstskatt.

Välj pensionsbolag och bank/nätmäklare

Du kan ha din tjänstepension och/eller ditt privata sparande var du vill, men säkerställ att:

avgifterna är låga (undvik ställen med årliga avgifter),
villkoren är rimliga (inte det lättaste att veta när det gäller pensionsförsäkringar) och
om du ska spara i fonder; att det finns ett stort utbud, tex Avanza, Nordnet och SAVR.

Vill du veta mer?

Jag tyckeratt det här med pension för företagare är himla intressant då det finns så många smarta möjligheter för att få ut pengarna från bolaget på ett så skatteeffektivt sätt som möjligt.
Pensionsmyndigheten har en bra sammanställning över pensionssparande för företagare. Du som är egen företagare | Pensionsmyndigheten

Pensionsspara smart som företagare – online kurs på tre tillfällen

Har du aktiebolag och verkligen vill grotta in dig i hur du på bästa sätt planerar din pension i kombination med hur ditt bolags kapital kan växa på bästa sätt? I så fall så tycker jag att du ska hänga med på vår populära kurs ”Pensionsspara smart som företagre”. Du hittar nästa kurstillfälle på kurssajten: Kurser och evenemang kring pension och sparande | Pensionsguiden

Hela vårt kursutbud hittar du på vår kurssajt: Kurser och evenemang kring pension och sparande | Pensionsguiden

Din pensionscoach